【课程背景】
企业整合扩张、股权调整、上市布局、存量资产优化等需求持续增加，企业并购、股权收购、资产划转、股权减持、国内外架构重整、红筹布局等资本运作日趋常态化。
企业股权交易、并购业务链条复杂、涉税金额高，税收政策体系复杂，实务中税企争议频发。增值税、企业所得税、契税、个人所得税多税种交叉叠加，计税规则复杂、口径不一，极易引发重复纳税、补税罚款、架构整改等重大税务成本。
加之税务监管持续收紧，CFC规则、个税反避税、信托架构、红筹布局、持股平台监管不断升级，过往粗放式交易设计、节税模式陆续受限。已有大量企业因处理不合规被追缴巨额税款、滞纳金，甚至面临高额罚款，严重影响企业经营安全与现金流稳定。
【课程收益】
本课聚焦股权交易的痛点与热点问题，通过多行业、多场景经典实战案例拆解，将税收政策与实务操作深度融合，掌握实操流程与应对思路：
精准吃透核心税收政策，明晰政策适用边界，破解实务争议；
深挖全流程税务风险，识别高发风险点，建立风险预警与应对机制；
设计最优交易路径，业务路径重构，合法优化整体税负；
厘清各税种差异与协同处理要点，解决跨税种实务难题；
紧跟监管新政动向，适配从严监管环境；
积累实战案例经验，掌握可直接落地的合规税务处理方案。
【主讲专家】
J老师：国内知名并购重组税收专家，中国大企业税收研究所高级研究员，某省税务系统首批领军人才，某省税务师行业首批专家库专家成员，某财经大学硕士校外导师，《中国税务报》专家审稿团队成员、“上市公司”栏目主持人。
先后从事税务稽查、征管、税政、国际税收、税收经济分析等岗位工作，在《中国税务报》《税务研究》《财务与会计》《注册税务师》《中国税务》《新理财》《发展》等期刊报刊发表专业文章80余篇，深耕并购重组税收十几年，出版多部资本交易税收著作。
【课程大纲】
一、并购重组税收政策争议、常见风险及案例分析「4.5课时」
分立后被分立企业引入新股东还能继续适用特殊性税务处理吗？
债务重组特殊性税务处理的适用条件是什么
合并、分立中亏损的处理及争议问题
计算被合并企业亏损限额时，国债利率如何取
企业重组混合支付时收入及计税基础的确认规则
企业重组中承担债务的争议与税种协同处理
非货币性资产投资是否一定为主动投资行为
有现金支付时企业能适用非货币性资产投资递延纳税政策吗
非货币性资产投资中的资产能否还有负债
以股权对合伙企业出资能享受递延纳税政策吗
某上市公司股权收购特殊性税务处理政策适用案例—阶段性重复纳税问题
某上市公司重大资产收购案例—并购交易路径的选择决定未来税负
某国企借壳上市中的税务风险解析及交易路径重构
二、划转税收政策及案例分析「1.5课时」
划转常见的税务风险点
几个不能适用特殊性税务处理的划转案例
因资本公积不足冲减，先增资再划转能否适用特殊性税务处理
划转企业所得税与其他税种的协调处理
两起著名划转补税案例剖析及交易路径设计
三、并购重组其他税种的常见风险「1.5课时」
增值税重组新政：解决的争议、未解决的争议及新的争议
重组契税中容易忽视的一些税务风险
并购重组中的个人所得税问题及争议
并购重组中多税种的协同处理问题
某财政厅下属企业划转的税务处理案例
某上市公司的股权架构调整如果放在现在有哪些风险
四、股票减持中的税务风险及规划「1.5课时」
股票减持中常见的税务问题
划转上市公司股票的税务处理
持股平台的税务痛点
某公司持股平台拆除税企争议案例
某上市公司持股平台拆除方案设计
某股东协议转让股票给上市公司实控人案例
五、资本市场的税务监管新动向「3课时」
上市公司信托架构中的税务风险
家族信托及红筹架构中的税务风险
某公司收益互换项目中的税务风险
CFC规则监管趋势
几个个税反避税案例