随着国家税务总局2025年第15、16号公告的接连出台，互联网平台税收监管迎来了“数据穿透”时代。新规要求平台企业全面报送交易信息，标志着电商行业“野蛮生长”的终结，以往依赖私户收款、收入拆分、刷单冲量等不合规手段的经营模式将无处遁形，所有电商从业者都面临着前所未有的合规挑战与历史数据清查风险。
在此背景下，我司特推出《电商财税合规2天版》深度课程。本课程旨在帮助电商企业创始人、财务负责人及从业者，系统应对新规巨变。课程将深度聚焦卖货电商、餐饮外卖、直播网红、跨境电商四大核心板块，直击收入隐匿、收入拆分、无票采购、投流费争议、主播收入性质、赛维模式、香港模式等全场景财税痛点，提供从风险拆解、主体规划、供应链重塑到资金流合规的一站式解决方案。
这不仅是一次政策讲解，更是一场关乎企业生存与发展的合规升级。立即报名，助您在监管新常态下构建坚固的财税合规体系，实现稳健长远发展！
中税惠通（北京）管理咨询有限公司
二零二五年十二月
1．系统掌握电商全业态最新财税合规核心要点与风险；
2．精准拆解收入隐匿、无票采购等高频稽查风险源头；
3．获取主播收入定性、跨境电商报关等落地解决方案；
4．学会设计合规架构与筹划方案，优化企业综合税负。
电商经营者、直播从业者、企业财务人员、财税顾问及涉税机构等。
授课导师：吴莉莉
国内最实战电商行业财税专家、中国注册会计师
税务师，律师。
授课时间：12月20-21
报送新规下-全品类电商行业财税合规应对策略专题班
第一节：行业细分财税处理与风险拆解
模块一：卖货电商（天猫/淘宝/拼多多等）
一、卖货电商核心涉税风险清单
风险1：收入端隐匿与申报不合规
⑴ 私户收款/支付宝分流：个人银行卡、支付宝绑定店铺收款，未并入对公
账户申报收入
⑵ 增值税实施条例对小规模电商稽查补税的重大影响
⑶ 小规模纳税人身份限定：超 500 万仍可选择小规模纳税人身份的主体仅
限非企业单位
⑷ 刷单业务的财税处理：如何区分“营销费用”与“虚增收入”
⑸ 平台扣佣后的收入确认：直接按平台结算净额（扣除佣金/运费后）申报
增值税
风险2：成本端凭证缺失与进项税风险
⑴ 无票采购（小作坊/白牌供应商）：企业所得税前不得扣除
⑵ 物流费用进项税缺失：
使用个人司机/散装物流，无法取得增值税专用发票
风险3：投流费过高
⑴ 投流费被认定为广宣费，超出收入15%企业所得税税前不得扣除
风险4：多平台允许更换店铺运营主体，意欲为何
⑴ 原企业注销，成立新企业绑定店铺，历史旧账是否能翻篇
⑵ 三个月更换一次店铺运营主体，适用小规模优惠是否可行
风险5：在香港成立公司去淘宝申请入驻，反向操作是否可行
⑴ 增值税法中关于在境内销售货物的判断标准
⑵ 境外服务征税权规则：确立消费地判断规则
风险6：卖货同时提供安装等服务混合销售最新变化
⑴ 货源销售征税判定：回归交易实质，以主体地位体现交易实质和目的
风险7：电商场景下的增值税纳税义务时间确定
⑴ 取得销售款项索取凭据当日的解释：纳入货物销售场景，明确有书面合同且有付款日期的为付款日期，否则为货物发出当日
二、卖货电商财税合规方案
方案1：主体分拆与税负平衡
方案2：供应链重塑
方案3：资金流合规化改造
方案4：电商代销模式分析
⑴ 应税销售额范围明确以委托方名义开具发票、代委托方收取的款项不计入应税销售额
方案5：投流费三维辨析 - 会计准则、法律内涵、业务本质
模块二：餐饮电商（美团/饿了么等外卖平台）
一、餐饮外卖行业特有的财税痛点
1．收入端：平台数据与税务申报的割裂
◇ 商户实际收到款项 = 用户实付金额 - 平台佣金 - 配送费 - 满减补贴
2．成本端：无票采购与虚增成本风险
3．《关于审理劳动争议案件适用法律问题的解释（二）》使社保合规成本大幅
上升、员工经济补偿风险
二、合规优化三大高阶方案
方案1：定点采购、农产品配送供应链
方案2：合规调整用工结构+业务外包+技术替代人力
方案3：个体户身份的合理使用
模块三：直播网红（抖音/快手等平台主播与MCN机构）
一、核心风险与财税合规
1．收入性质争议（劳务报酬vs经营所得，参考《国家税务总局对十三届全国人大三次会议第8765号建议的答复》）
2．样品税务合规要点（品牌方向主播、达人寄送大量样品涉税分析）
3．MCN机构与主播的“假劳务外包真雇佣”风险
4．通过“个人工作室 + 品牌授权”模式转化收入性质
5．海南、横琴双十五政策及香港公司涉税分析
第二节：跨境电商与灵工平台深度专题
一、跨境电商出口概述与经营模式
1．跨境电商出口发展历程与经营服务模式
2．跨境电商出口通关监管方式、收汇、税收政策
3．增值税实施条例关于出口货物等未办理退免税的处理
二、跨境电商出口之财税风险聚焦
4．平台数据（亚马逊、Shopify）与税务申报比对
5．亚马逊跨境电商VAT涉税分析
6．跨境电商全托管模式涉税争议：Temu、SHEIN等
7．跨境电商五大类税收筹划模式
三、跨境电商转口贸易全流程解析与合规管理
8．转口贸易基础概念与商业模式
9．转口贸易的三大核心要素：货物、资金、税务
10．转口贸易vs一般贸易vs离岸贸易
11．转口贸易境内外架构设计
12．香港公司三大涉税风险分析：CRS、转让定价、离岸豁免
13．个人or企业对外投资备案怎么做
14．资金非法出入境的法律风险：地下钱庄换汇、蚂蚁搬家
15．常见注册地介绍：香港、新加坡、BVI、开曼等
四、互联网灵工平台核心风险与合规框架
16．灵活用工行业现状与政策趋势
17．2025-16号新规：累计预扣法（3% - 45%，可扣5000元/月基本费用）
18．互联网灵工平台与一般灵工平台模式对比
19．灵工平台三大核心风险-虚开发票、个税申报、挪用资金及洗钱
20．灵工平台的合规路径设计
吴莉莉：国内最实战电商行业财税专家、注册会计师、高级会计师、律师、香港中文大学会计硕士、事务所合伙人、律所高级顾问。广东中山电商协会、江苏跨境电商行业协会税务、法律顾问。主要负责财税合规、税收筹划、股权架构业务的咨询及实施，并从事会计人员的财务、税务知识培训工作十五年，擅长将会计与税务知识综合运用到企业经营管理之中，对电商行业、高新技术企业等业务有深入研究，为企业设计合理的财税合规与税收筹划方案。授课风格：温婉亲切、逻辑思路清晰、案例丰富、实用性强，能够深入浅出的在授课过程中为学员讲授，受到学员的一致好评，被学员称为“温柔不失力量的财税女神！“。
1、培训费用：2980元/人
包含：师资、教材、场地、会务服务，以及增值税发票；住宿统一安排、费用自理。办理会员享受更优服务。点击查看会员政策》
2、缴费方式：报名截止日前将款项汇至公司账户
户 名：中税惠通(北京)管理咨询有限公司
开户行：平安银行北京大兴支行
账 号：11016205878007
3、培训时间：12月20-21日（19日报到）
4、培训地点：开课前一周通知。
5、会务组联系方式
会务咨询：15601100882（江老师）
教务咨询：18618488881（申老师）
网. 址：www.zhongshui18.com
基础会员：¥5000/年
自签订会员协议日期起一年内可参加我单位4次线下财税课程，每次限1人参加。
高级会员：¥9980
可参加6人次我单位线下财税课程，首次办理最多4人参加，会员名额没有有效期，名额用完会员权益截止。
贵宾会员：¥18800
可参加13人次我单位线下财税课程，首次办理最多6人参加，会员名额没有有效期，名额用完会员权益截止。
另可享受我公司财税专家进驻贵单位进行税收风险排查，并针对发现的税务问题进行诊断和提示一次。（专家差旅费需要贵单位承担）
联系人：江老师 15601100882
申老师 18618488881
中税惠通（北京）管理咨询有限公司成立于2016年，是专业从事建筑企业财税培训、企业财税咨询、涉税策划落地的专业服务机构。
公司拥有专业服务团队，由注册会计师、注册税务师、资深资产评估师、高级会计师及大学教授、博士生导师等专家组成的“高、精、尖”核心财务、税务、管理精英组成，长期将理论与实践相结合的研究成果辅助企业，为企业提供财税咨询、纳税筹划、财税辅导、财务承包、定制培训、管理咨询、投资咨询、顶层股权架构落地等高端财税管理服务。
中税惠通以“诚信、创新、和谐、共赢”的企业精神，以“服务决定成败，品质造就未来”的经营理念，遵循“以优质求信誉，以信誉谋发展”的服务宗旨，多年来，已为数千企业财税人员提供了财税咨询、面授培训、专业技能等、一站式的财税综合服务，真正成为“您贴身的财税专家”。
你企业是否存在：
①“税务筹划”难过检查关？
②企业税负率太高？
③取得发票风险越来越大？
④财务不懂法/法务不懂税？
⑤税务争议中忍气吞声？
⑥频繁被税务风险预警？
⑦正在被税务稽查？或曾被税务稽查并且罚款及补税？
⑧因供应商税务异常或走逃被税务要求协查或进项被要求转出及补税？
中税惠通（北京）管理咨询有限公司提供：资深财务顾问+注册税务师/注册会计师+税务顾问+税务稽查顾问为您服务！
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业务咨询：15601100882 江老师