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2019.7.20-21新征管下-建筑、劳务公司个税、社保、增值税下税务风险管理与控制

【课程大纲】一、建筑业人工费用涉税及社保的筹划1. 建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响;2.工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作;3.劳务报酬所得预扣预缴计算操作;4.劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务;5.发票、收据与个人所得税的缴纳;6.全年一次性年终奖应如何筹划?7.发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理?8.公司使用职工个人车辆、机械设备等,涉及哪些税种,应如何操作?9.向

  • 老师: 李老师
  • 时间: 2019.7.20-21
  • 地点: 新疆·乌鲁木齐
  • 电话: 18618488881
  • 费用: 2980
  • 大纲:

【课程大纲】

一、建筑业人工费用涉税及社保的筹划

1. 建筑业工资薪金与劳务报酬计税方式对企业的影响;

2.工资薪金所得累计预扣法预扣预缴计算操作;

3.劳务报酬所得预扣预缴计算操作;

4.劳务报酬与经营所得的区分与代扣代缴义务;

5.发票、收据与个人所得税的缴纳;

6.全年一次性年终奖应如何筹划?

7.发放交通补助和通讯补助如何进行涉税处理?

8.公司使用职工个人车辆、机械设备等,涉及哪些税种,应如何操作?

9.向包工头支付的分包款是否需要代扣代缴个税?

10.异地工程作业人员个人所得税的征管;

11.核定征收个人所得税后相关财税处理;

12.建筑业企业社保缴费中存在的误区?

13.非全日制用工、劳务派遣人员、退休返聘人员社保问题;

14.社保移交税务前后临时工、季节工社保问题及财税处理;

15.社保制度的改革方向;等。

二、增值税经典业务梳理与新政策讲解

1.36个月后如何选择一般计税方法或简易计税方法;

甲供工程财税处理新问题及简易计税的案例分析;

3.投标报价的原则与方法;

4.简易计税时为什么不能直接按3%的税率计算造价;

5.建筑业企业涉及价外费用的涉税处理;

6.总分包模式下一般计税与简易计税的财税差异;

7.哪些省市规定差额纳税时材料费用可以扣除;

8.能否超范围经营并向客户开具发票?

9. 混合销售业务的新规定及风险规避;

10.如何避免虚开发票?

11.不同施工项目间预缴增值税额、进项税额、差额纳税的规定;

12.园林绿化施工中进项税额的特殊抵扣方法;

13.自产苗木用于本公司绿化工程如何实现抵扣?

14.小微企业增值税减免优惠政策;

15.挂靠业务的税务规定、实务操作及挂靠方利润提取;

16.EPC总承包的增值税处理与会计核算;

17.配备操作人员与不配备操作人员设备租赁的税务与会计;

18.农民工工资专户、代发农民工工资的财税操作;等。

三、企业所得税新政策及热点问题解析

1.关于企业所得税税前扣除凭证的最新规定;

2.个人零星经营业务如何认定?

3.如何利用收据、分割单作为税前扣除凭证?

4.建筑业企业如何做好研发费用加计扣除;

5.500万元以下设备器具一次性计入成本费用在税前扣除政策的应用;

小型微利企业所得税优惠新政解析与应用;

企业所得税资产损失资料留存备查新政策风险防范技巧;

所得税收入、会计收入与增值税收入的比较与协调;

分公司、子公司所得税政策的差异对比;

异地施工项目企业所得税的预缴政策;

.异地施工分(子)公司设置的筹划;

.如何避免被地方政府强制设立分(子)公司?

 融资租赁业务的财税处理;

企业间占用、拆借资金财税处理;

个人与企业间无息借款的财税处理;

利用包工头资金涉及到的税务风险及财税处理;等。

四、最新会计核算新政及税会差异处理

1.费用性支出的会计核算与所得税税前扣除;

2.赊购业务会计核算与税务处理;

3.甲供工程的财务处理;

4.个税手续费返还如何进行财税处理?

5.其他收益、资产处置损益等新会计科目的设置及应用;

6.新《收入》准则在建筑业企业的应用等。

五、 问题答疑

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