2019年4月24-25日 || 西安|| 建筑房地产企业增值税发票税务风险管理

第一讲：构建正确的税务思维，复杂问题简单化

栾老师用丰富的案例让你知道什么是税务思维，怎样高效学习税务实战，怎样在没有“明确文件”下准确“预测”政策，怎样识别税务谣言，怎样事半功倍学会税法。

第二讲：增值税新政解读（截至讲课前的2019年度新政策，不断增加）

（一）税率调整政策解读及应对

（二）《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）

（三）《财政部 税务总局关于明确养老机构免征增值税等政策的通知》（财税〔2019〕20号）

…… ……

第三讲：40个真实税案教你规避发票税务风险

（一）发票新系统带来的税务风险

（二）虚开发票的税务风险

（三）真发票也有税务风险

（四）应开票未开票的大风险

（五）你可能想不到的假发票税务风险

（六）虚开发票后即作废，也构成虚开

（七）虚开发票没用也是虚开发票罪

（八）应取得发票而未取得发票的风险

（九）小发票蕴含法律大难点

（十） “对开”和“环开”专用发票

（十一）公司注销了涉嫌虚开发票也清查

（十二）涉嫌虚开增值税专用发票罪，犯罪情节轻微,检察院竟然不起诉

  (十三) 《已证实虚开通知单》应对

  (十四) 开票方不起诉，对受票方提起公诉

  (十五) 最高院指导案例

  (十六) 最高检典型案例

（十七）怎样保护自己

第四讲：做好发票管理，控制税务风险

（一）进项发票管理

（二）销项发票管理

（三）发票审核四步法（独创）

第五讲：建筑房地产业防范发票税务风险必须掌握的税务事项

（一）纳税人和扣缴义务人（谁开票）

（二）应税行为范围（开票范围）

（三）税率和征收率

（四）增值税扣税凭证的种类

（五）增值税扣税凭证抵扣期限

（六）增值税专用发票不符合要求不能抵扣进项税额

（七）4类特殊情况下发票开具的特殊要求

（八）9类不得开具增值税专用发票的情形

（九）一般纳税人作废增值税专用发票重新开具的税法规定

（十）一般纳税人开具红字增值税专用发票的规定

（十一）一般纳税人丢失增值税专用发票的处理

（十二）一般纳税人收到失控增值税专用发票的处理

（十三）一般纳税人用加油卡加油可否要求加油站直接开具专用发票

（十四）取得会议服务、住宿费增值税专用发票的审核

（十五）取得货物运输服务发票的审核

（十六）农产品发票抵扣问题

（十七）开具专票，可否一票多率，多业务合并开具？

（十八）购入一辆二手车，已经开具了二手车发票，可以再索取增值税专用发票吗？

（十九）增值税一般纳税人取得异常凭证，如何应对？

（二十）不能忽视的发票备注栏

（二十一）差额征税怎样开具发票

（二十二）四流合规。合同、票、物、款四流不一致的税务风险（委托付款协议、委托收款协议、三方抵账协议等风险）

（二十三）建筑业开具发票的时点（增值税纳税义务发生时间详细解析，增值税纳税义务发生时间、企业所得税收入、会计准则确认时间的异同分析，开票时点常见误区）

（三十四）甲方要求由牵头公司统一开票，其他各方能否开票给牵头公司结算相应款项？

（二十五）纳税人发生营业执照的经营范围以外的业务，是否可以开具发票？

（二十六）为客户开具增值税专用发票时，对付款方式有什么要求？

第六讲：建筑房地产业混合销售与兼营业务票据风险应对

（一）兼营、混合销售怎样准确区分？

（二）兼营、混合销售在合同签订、发票开具、财税处理上需要注意哪些事项？

（三）兼营、混合销售的错误纳税筹划是怎样的？

（四）兼营、混合销售怎样正确纳税筹划？

（五）一表打尽兼营、混合销售各种情形的税务处理。

第七讲：建筑房地产业价外费用票据风险应对

（一）熟练运用价外费用相关税法政策。

（二）准确判断一项费用（含代收、代垫款项）是否属于价外费用。

（三）价外费用的发票问题。

（四）价外费用营改增前后的变化。

（五）价外费用与混合销售、兼营业务的区别

（六）押金、保证金是否属于价外费用。

（七）财政补贴是否属于价外费用。

（八）税务争议事项风险化解方法。

（九）合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项。

第八讲：建筑房地产业简易计税票据风险应对

第九讲：合同发票条款要特别重视的事项

（一）真实案例告诉你合同条款涉税风险有多大

（二）通用合同13个涉税条款风险分析与应对

（三）建筑施工合同10个涉税条款分析与应对

（四）商品房销售合同5个涉税条款分析与应对

第十讲：建筑、房地产开发企业开具发票特殊规定

（一）建筑服务发票开具基本规定

（二）一般纳税人提供建筑服务发票开具规定

（三）小规模纳税人提供建筑服务发票开具规定

 （四）建筑服务预收款发票开具规定

（五）总分包工程项目差额征税及发票开具规定

（六）纳税人提供建筑服务扣除分包款应取得合法有效凭证的规定

（七）第三方提供建筑服务开具发票的特殊规定

（八）建筑企业违法分包业务可否差额征税与抵扣进项税额的疑难问题分析

（九）纳税人挂靠经营挂靠方与被挂靠方双方的发票及财税处理

（十）甲供工程发票开具规定

（十一）销售不动产发票开具基本规定

（十二）房地产开发企业销售自行开发的房地产项目发票开具规定

（十三）房地产开发企业销售自行开发的房地产项目预收款发票开具规定

（十四）房地产开发企业差额征税及发票开具规定

（十五）建筑、房地产开发企业特殊业务增值税政策及发票开具总结

第十一讲： 问题答疑